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编码开错,不退回重开,就强行给你做失控处理!


近税务局又开始了新一轮的编码大作战。

很多人总以为编码开票就是虚晃一枪,所以不以为然,不引起重视,总是觉得这就是雷声大雨点小,过一阵就消停了。

但是事实并非如此,自从税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码(试行)》,并在新系统中增加了编码相关功能以来,按照编码开票的要求只严未松过。

编码开错,被审核出来,当月必须退回作废

如果对方已经认证,那么对方退回后次月做进项税转出即可

如果不退回作废,税务机关可以统一对此发票进行失控处理。

那就麻烦了,失控发票就不能退回重开了,想要抵扣就也发协查函了

以上处理方式来源于某地区税务局的统一做法,由此可见税务局对编码规范开票的重视和规范的决心!

那为什么对此事税务局如此重视?

其实原因很简单,一切为了信息管税服务,为建立一个高质量的的电子底账数据库服务。我们知道电子底账对上下游开票的分析很大程度依赖这个统一的编码。

如果编码开票不规范,质量不高,那这个数据库分析的结果就没什么参考价值,所以要想以电子底账来加强信息管税,对基础数据的强力规范就势在必行。

如果你故意或者不重视,那就相当于破坏电子底账数据的质量,影响税局做税局分析对比,被处罚那是肯定的。
具体我们来看看这个神奇的编码到底怎么控制这我们的开票神经!以及我们如何避免自己在开票过程中出现错误。

1全国统一的发票数据库,为企业创建了一套发票账

纳税人通过增值税发票管理新系统开具的每一张发票在网络通畅情况下都是实时上传的。所有开票信息都汇总到国家税务总局大数据发票库中,然后再分发到各省市税务局,形成发票电子底账供税务机关进行分析判断。这是信息管税的重要手段,不容破坏。

2税务局会根据你输入的货物及劳务品名关键字由系统推荐编码,然后和你选择的编码匹配,匹配度过低系统出现预警提示!

你也许很奇怪,为什么税务局很快就导出一大堆编码异常推送,这不奇怪,你要相信肯定不是手工一个个给你判断的,也是借助系统,进行关键字匹配,系统根据你输入的品名进行关键字匹配,推送一个符合的末级编码,然后和你选择的编码进行再次匹配,出现一个匹配度,匹配度过低的,对不起,就需要你核实了!!!

纳税人选择开票品名时,要根据开票系统中《商品和服务税收分类和编码》和应税行为的具体情况,准确理解税收政策,合理运用职业判断,正确实现品名和编码的匹配。同时也可以利用开票系统的匹配度功能进行辅助核查。

3同样是风扇,不认真就会选错

纳税人销售了一台风扇,风扇名称是二哥牌工业挂扇,开票人员在系统增加编码,输入商品名称二哥牌工业挂扇,然后选择17%税率,编码选了一大圈,实在太多了,很容易看蒙圈,然后突然看到风扇两字,就像捡到救命稻草,立马选上,顺利开出。

第二天,税务局就推送过来,请作废重开,这是为什么啊?税务局说,你选的是家用风扇,应该选工业风扇。编码不一样。

确实不一样,系统通过关键字“工业”、“扇”推荐了一个编码,和你的编码没匹配上,出现了异常。

所以开票请根据《商品和服务税收分类与编码(试行)》(QQ群581565332有共享)(国家税务总局公告2016年第23号附件电子版)的说明和关键字,通过搜索匹配到与本单位实际销售情况相近的合并编码的末一级。

4编码要选多细?以卖苹果给你举例!

纳税人卖苹果,以前粗放的开具,正常点的开水果一批,当然很多都不正常,都是单位买福利,有开办公用品的,有开食品,有开劳保的,五花八门。现在不行了。你再不按实际发生开,小心被抓典型。

那我怎么开?还是开水果?也不行,你看看编码。

如果你选个没有到末级的编码,就又有问题了。开票品名不能粗于《商品和服务税收分类与编码(试行)》末级编码对应的名称,可以和它相同。你可以写红富士苹果,你编码得选后一末级,不能选水果及坚果的编码。那很粗!所以你得把这个表仔细看看,先选大类再看大类的末端,认真选!

5不要自作聪明,货物名称和末级编码不匹配也要预警。

很多人觉得自己很聪明,你税务局不是提编码比对吗?我销售笔的,上游开给我是笔,我编码也选笔,你编码不是不体现在发票上吗?我为了迎合客户,我还是打办公用品品名,但是我编码选笔的编码。

你这是自作聪明,全要素采集,关键字匹配,你发票出现了办公用品、手续费、咨询费、福利费、代理费、劳保费、食品,凡是这些笼统不清的都是重点风险比对,分分钟给你监控,重点推送,所以,你别自作聪明了!老实开票!

6服务类怎么开?

还是按照编码表来看,用餐饮来举例,看看编码表!

细就是餐饮服务、所以你直接开餐饮服务,你也可以开餐费、餐饮费,whatever,编码都选这个,关键字,关键字,懂吗?至少看到你的发票要知道你这个东西就是餐饮费,这就是知识点!

"货物名称"不能填写"服务费""应税服务"这种,太粗放了,而应填写具体的服务内容如"人力资源外包服务""装饰服务"等

所以,认真开票,把编码表下载了认真仔细的找。

取得发票的单位如果开票方让你退发票,不要不退,虽然你认证了,如果不退,被税务局处理为失控,你还是要转出,而且什么时候抵扣就更不可知了。

虽然你觉得这个不合理,但是为了电子底账,为了大数据库的高质量,这就是必须要经历的过程!

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